Wie man in Russland Steuern zahlt

Die wichtigste Steuer für Erwerbstätige in Russland ist die Einkommensteuer (NDFL in Russland). Sie wird auf die meisten Einkünfte erhoben – etwa auf Gehälter, Mieteinnahmen aus Wohnungen oder Gewinne. Der Steuersatz hängt jedoch von verschiedenen Faktoren ab.

Wer muss in Russland Steuern zahlen?

Zunächst müssen Sie klären, ob Sie in Russland als steuerlich ansässig gelten oder nicht.

Nach russischem Recht gilt eine Person als steuerlich ansässig, wenn sie sich im Laufe eines Kalenderjahres mindestens 183 Kalendertage in Russland aufhält. Die Staatsangehörigkeit spielt dabei keine Rolle; das bedeutet: Wenn Sie über eine befristete oder unbefristete Aufenthaltserlaubnis oder lediglich ein Arbeitsvisum verfügen, sich aber dauerhaft in Russland aufhalten, gelten Sie als steuerlich ansässig. Sie sind dann verpflichtet, Einkommensteuer auf Einkünfte aus russischen sowie ausländischen Quellen zu zahlen (zur Information: Russland unterhält mit zahlreichen Ländern Doppelbesteuerungsabkommen).

Wer sich hingegen weniger als 183 Tage im Jahr in Russland aufhält, gilt steuerlich als Nichtresident. In diesem Fall muss nur Einkommen aus russischen Quellen versteuert werden – etwa Mieteinnahmen aus einer Wohnung in Russland oder Einkünfte aus einem zivilrechtlichen Vertrag.

Progressiver Steuertarif

In Russland hängt der Einkommensteuersatz für Ansässige von der Höhe des Einkommens ab. Für Arbeitnehmer liegt er zwischen 13 % und 22 %.

• Der Grundsteuersatz von 13 % gilt für Personen mit einem Jahreseinkommen von bis zu 2,4 Millionen Rubel (etwa 24.000 Euro).
• 15 % werden auf Jahreseinkommen zwischen 2,4 und 5 Millionen Rubel (etwa 50.000 Euro) erhoben.
• 18 % gelten für Jahreseinkommen zwischen 5 und 20 Millionen Rubel (etwa 200.000 Euro).
• 20 % werden auf Jahreseinkommen zwischen 20 und 50 Millionen Rubel (etwa 500.000 Euro) erhoben.
• 22 % gelten für Jahreseinkommen von mehr als 50 Millionen Rubel.

Für Nichtansässige beträgt der Steuersatz auf sämtliche Einkünfte 30 %.

Wer als Selbstständiger registriert ist (zum Beispiel durch das Backen individueller Torten auf Bestellung von zu Hause aus oder die Ausführung kleinerer Reparaturarbeiten), zahlt keine reguläre Einkommensteuer, sondern eine Steuer auf berufliche Einkünfte in Höhe von 4 % bis 6 %. Die Steuer für Selbstständige wird automatisch berechnet.

Einzelunternehmer können sich für das vereinfachte Steuersystem entscheiden und entweder 6 % auf den Umsatz oder 15 % auf den Gewinn zahlen.

Wer reicht seine Steuererklärung selbst ein?

Dies gilt in erster Linie für Selbstständige. Angestellte erhalten ihr Gehalt üblicherweise erst, nachdem die Steuern bereits abgezogen wurden.

Zudem müssen Sie Steuern auf Einkünfte aus ausländischen Quellen (zum Beispiel bei der Vermietung einer Wohnung im Ausland oder bei Gehaltszahlungen aus dem Ausland), auf Gewinne aus dem Verkauf von Immobilien, die sich weniger als fünf Jahre (bzw. bei Erbschaften weniger als drei Jahre) in Ihrem Besitz befanden, sowie auf Einnahmen aus der Vermietung von Immobilien entrichten.

Vermögens- und Verkehrssteuern

In Russland fallen zudem jährliche Grundsteuern an (für Wohnungen, Häuser, Garagen usw.) – diese liegen zwischen 0,1 % und 0,5 % des Katasterwerts der Immobilie (bei einem Wert von über 300 Millionen Rubel [ca. 3,1 Mio. USD] beträgt der Satz 2,5 %). Hinzu kommt die Kfz-Steuer, die maßgeblich von der Motorleistung des Fahrzeugs und der jeweiligen Region abhängt.

Zahlungsfristen

Steuern können online über die Webseite des Föderalen Steuerdienstes Russlands bezahlt werden.

• Die Frist für die Abgabe der Steuererklärung und die Zahlung der Einkommensteuer ist der 15. Juni des auf das Steuerjahr folgenden Jahres.
• Grund- und Kfz-Steuern müssen bis zum 1. Dezember des jeweiligen Jahres bezahlt werden.

Steuerliche Abzüge

Allerdings bietet Russland eine Reihe von Steuerabzügen an – allerdings nur für steuerlich ansässige Personen. Die Höhe der Rückerstattung bereits gezahlter Steuern hängt von den individuellen Umständen und dem Einkommen ab. So können Sie beispielsweise Steuerabzüge geltend machen beim Kauf von Immobilien, bei Ausgaben für medizinische Behandlungen oder Bildung sowie sogar beim Erwerb einer Fitnessstudio-Mitgliedschaft.